현금흐름표

# 현금 흐름표 # 회계 서식 # 기업의 현금 관리 # 재무 건전성 평가 # 기업 유동성 평가
카테고리 엑셀 경리/회계 자금관리
조회수 472
이용등급 프리미엄
다운로드
로그인 회원 혜택 받기 회원가입 안내

비즈폼으로 일의 효율을 바꾸세요.

하루 300원으로 문서 작성 시간을 월 평균 20시간 절약하세요!

프리미엄 멤버십

9,000원/월
  • 최근 30일간 3,281명이 가입했어요!
  • 현재 504명의 사용자가 이용 중이에요!
현금흐름표
서식 특징

현금흐름표 서식입니다. 현금흐름표는 특정 회계 기간 동안 기업의 현금 유입 및 유출 내역을 기록하는 재무제표로 실제 현금의 흐름을 반영하여 기업의 유동성과 재무 건전성을 평가하는데 중요한 정보를 제공합니다.

 

✅ 현금흐름표로 발견하는 재무 위험 신호

현금흐름표의 3가지 활동별 조합 패턴을 분석하면 기업의 재무 건전성을 심층적으로 진단할 수 있습니다.

1) 위험 패턴 1 - 영업(-) 투자(-) 재무(+) : 본업에서 현금을 창출하지 못하면서 투자도 계속하고 부족분을 차입으로 메우는 구조. 단기적으로 지속 가능하지 않으며 영업 경쟁력 회복 또는 투자 축소·구조조정이 시급한 고위험 상태

2) 위험 패턴 2 - 영업(+)이지만 순이익(-)인 경우 : 회계상 손실이 발생하더라도 영업활동 현금흐름이 플러스라면 감가상각비 등 비현금 비용이 크기 때문일 수 있으며 실질적인 현금 창출 능력은 건전할 수 있음. 단순히 순이익만으로 기업 평가를 하면 실상을 오해할 수 있음을 보여주는 대표적 사례

3) 건전 패턴 - 영업(+) 투자(-) 재무(-) : 본업에서 번 현금으로 미래 성장에 투자하고 차입금도 상환하는 가장 이상적인 패턴. 이 패턴이 수년간 지속되는 기업은 재무 건전성과 성장성을 동시에 갖춘 것으로 평가

 

💡 작성 TIP : 현금흐름표 작성 시 가장 흔한 실수는 감가상각비와 운전자본 변동 항목의 부호를 반대로 입력하는 것입니다. 간접법에서 매출채권 증가는 현금 유출이므로 마이너스(-), 매입채무 증가는 현금 유입이므로 플러스(+)로 처리해야 합니다.


 

문서서식은 역시
비즈폼!

20,717명의 비즈폼 회원이
평가한 평균 별점!

9.7/ 10.0
후기 작성하러 가기
추천 서식
DO THE Smart Block
  • 세무달력_30_6월세무일정 환경의 날 디자인 패키지
  • 핫클릭B_35_2026_계약서패키지 법정의무교육_06_개인정보보호
  • 시즌_27_스승의날 행사 엑셀서식추천_17_가계부 대시보드
  • 부서별 서식_18_청구서와 영수증 종합소득세_06_직장인 종합소득세 신고
파워링크 광고신청
Good Content Service 비즈폼 컨텐츠 서비스,문서서식사이트 최초우수성 인증
Quick Menu
닫기

매주 프리미엄 서식 3건 무료

이번주 무료메일에서 무료다운로드 받으실 수 있습니다.
회원님의 메일함을 확인해주세요! (매주 화요일 발송)

※ 이번주에 신청하시면, 다음주 메일부터 받아보실 수 있습니다.

무료혜택 메일, 지금 신청하세요!

직접입력
메일수신 동의 ※정기메일, 이벤트, 프로모션 정보수신에 동의합니다.
‘개인정보수집 및 이용’에 동의합니다.

※ 올바른 이메일 수신을 위해 해당 이메일로 회원정보가 업데이트 됩니다.