펀드 회계처리 문의.

펀드를 한달에 10만원씩 넣고 있는데 기타제예금으로 보면 될까요?
그리고 펀드의 수익율에 따라선 어떻게 장부에 반영을 해야 될지 궁금합니다.
세무조정을 해야 되는부분인지? 장부상 바로 수익율에 따라 처리를 해야 되는건지요?